Trước đó, vào tháng 3/2024, Cục thuế thành phố Hà Nội thanh tra, phát hiện Công ty Tung Dining có dấu hiệu trốn thuế, bán hàng không xuất hóa đơn, để doanh thu ngoài sổ sách kế toán, không kê khai thuế theo quy định…

Kết quả điều tra xác định, Tùng (sinh năm 1992, ở phường Từ Liêm, Hà Nội) là Giám đốc và là người đại diện theo pháp luật, trực tiếp điều hành mọi hoạt động của công ty. Còn Nguyệt Ánh (sinh năm 1992, ở phường Phúc Lợi, Hà Nội) phụ trách truyền thông, quảng cáo cho công ty, phục vụ tại nhà hàng của công ty, quản lý nhân sự và tập hợp quản lý tài khoản nhận tiền, phân chia lợi nhuận, chia tiền đến các cổ đông.

Tùng và Ánh cùng trực tiếp theo dõi tập hợp doanh thu, chi phí, sổ sách kế toán của công ty và báo chia lợi nhuận cho cổ đông. Các cổ đông khác không tham gia vào việc theo dõi sổ sách kế toán chi tiết, không được trực tiếp tham gia vào hoạt động kê khai, nộp thuế của doanh nghiệp.

Cáo trạng thể hiện, công ty kê khai doanh thu nộp thuế từ năm 2018 đến năm 2023; trong đó, năm 2018 không phát sinh doanh thu; năm 2019-2020 lần lượt là hơn 3,9 tỷ đồng và 5 tỷ đồng; các năm 2021-2023 lần lượt là hơn 3,7 tỷ đồng - 8,8 tỷ đồng - 10,6 tỷ đồng.

Đối với kinh doanh và thu, chi tiền, công ty thường sử dụng 2 tài khoản của Ngân hàng Agribank. Tuy nhiên, từ năm 2019-2023, công ty có doanh thu hơn 17,7 tỷ đồng. Tùng và Ánh đã bàn bạc cùng nhau sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền thanh toán, không xuất hóa đơn, không kê khai nộp thuế theo quy định nhằm trốn thuế.

Cụ thể, từ năm 2019-2023, Tùng sử dụng tài khoản của mình để nhận hơn 16 tỷ đồng, Ánh sử dụng tài khoản nhận hơn 19 tỷ đồng. Như vậy, doanh thu thực tế công ty là hơn 53 tỷ đồng. Tuy nhiên, Tùng và Ánh khai thuế doanh thu là hơn 29,4 tỷ đồng; không kê khai, nộp thuế doanh thu là hơn 23,5 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra xác định, số tiền không kê khai nộp thuế, Tùng và Ánh thực hiện chi cổ tức, lợi nhuận cho người góp vốn hơn 6,7 tỷ đồng. Hơn 16,8 tỷ đồng còn lại, cả hai dùng để mua nguyên vật liệu và chi phí hoạt động kinh doanh của công ty.

Ngày 19/3/2024, Cục Thuế thành phố Hà Nội thanh tra và phát hiện công ty có hành vi trốn thuế hơn 2,4 tỷ đồng; trong đó, thuế Giá trị gia tăng là hơn 2,1 tỷ đồng, thuế Thu nhập cá nhân là hơn 335 triệu đồng.

Sau khi sự việc bị phát giác, quá trình điều tra, Tùng và Ánh đã nộp khắc phục số tiền trên.